A partir de abril, es esencial que las personas físicas estén preparadas para cumplir con nuevas obligaciones fiscales.
En abril, los contribuyentes tienen la obligación de presentar su declaración anual ante la autoridad fiscal.
Este trámite es esencial para evitar sanciones y complicaciones futuras. Especialmente, deben cumplirlo aquellas personas físicas que generen ingresos y cumplan con ciertos requisitos establecidos por la ley.
Roberto Colín, miembro de la Comisión Técnica Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, sugiere que prepararse con antelación es clave.
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Consultar a un especialista puede reducir el riesgo de cometer errores costosos que surgen en el proceso de cumplimiento fiscal.
No todos los contribuyentes están obligados a presentar la declaración anual, pero hay casos específicos en los que el trámite ante el Servicio de Administración Tributaria resulta indispensable para evitar sanciones o inconsistencias fiscales.
Entre los principales supuestos se encuentran quienes perciben sueldos y salarios bajo ciertas condiciones, así como personas con ingresos adicionales o actividades económicas independientes que deben reportarse ante la autoridad.
A continuación, los casos más comunes de personas que sí deben presentar la declaración anual:
Aunque existen excepciones dependiendo del régimen fiscal, lo más recomendable es revisar cada caso de forma individual en el portal del SAT para cumplir correctamente con esta obligación.
En México, algunas personas están exentas de presentar su declaración anual.
Los contribuyentes que obtuvieron ingresos salariales de un solo empleador, junto con intereses reales totales de hasta 400,000 pesos, quedan liberados de declarar siempre que los intereses no superen los 100,000 pesos durante el ejercicio fiscal.
Además, las personas que trabajaron para un solo patrón también están exentas si su declaración anual no arroja impuesto a pagar. En este caso, el empleador debe haber otorgado el comprobante de nómina correspondiente.
Si el contribuyente generó ingresos por intereses nominales de bancos o instituciones financieras, estos no deben sobrepasar los 20,000 pesos en el ejercicio para seguir sin la obligación de declarar.
Las personas físicas que tributan bajo el Régimen Simplificado de Confianza, conocido como Resico, pueden evitar la declaración anual. Sin embargo, tienen la opción de presentar su declaración para el ejercicio 2025 si así lo desean.
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Si estás preparando tu declaración anual para el 2025, aquí te compartimos los elementos clave que necesitas tener a la mano para facilitar el proceso:
En la declaración anual, los contribuyentes pueden restar ciertos gastos de sus ingresos, como consultas médicas y colegiaturas.
Estas deducciones personales son clave para reducir la carga fiscal, siempre que se realicen con factura electrónica y pagos adecuados.
Para que estas deducciones sean efectivas, es crucial contar con facturas correctas. Además, los pagos deben hacerse por medios electrónicos o cheques nominativos y a nombre del contribuyente. Así lo explica Javier Cornelio Román, experto de Prodecon.
Si buscas maneras de aliviar tu carga fiscal en tu declaración anual, aquí tienes una lista de deducciones que puedes considerar. ¡Toma nota!
Los contribuyentes deben tener en cuenta que sus deducciones no pueden superar el menor entre cinco veces el valor anual de la UMA o el 15% de sus ingresos totales. Por ejemplo, si un contribuyente gana 656,475 pesos, su deducción máxima se limita a 99,204.15 pesos.
Sin embargo, las aportaciones voluntarias están exentas de este límite, lo que permite a los contribuyentes optimizar sus ahorros y deducciones.
Esta exención puede ser clave para quienes buscan maximizar su declaración anual y aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles.
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